Blog \ Inwestowanie w nieruchomości \ Leasing zwrotny nieruchomości - jak działa, ile można zyskać?

Leasing zwrotny nieruchomości – jak działa, ile można zyskać?

4 września 2020 2 minuty czytania

Leasing zwrotny nieruchomości jest alternatywną formą pozyskiwania kapitału inwestycyjnego. Pozwala na uwolnienie środków zamrożonych w konkretnej części majątku firmy, jaką jest nieruchomość. Na czym polega ta szczególna forma leasingu? Komu i kiedy się opłaca? O tym w artykule o leasingu zwrotnym nieruchomości!

leasing nieruchomości

 

Leasing zwrotny nieruchomości jako szczególna forma leasingu – jak działa?

Zyskujący na popularności leasing zwrotny nieruchomości (ang. sale and lease back), nazywany też re-leasingiem lub wtórnym leasingiem, wykształcił się w Stanach Zjednoczonych. Zgodnie z definicją, stanowi szczególny rodzaj umowy o finansowanie nieruchomości, która służy poprawie płynności finansowej firmy.

W przeciwieństwie do tradycyjnej umowy leasingu, to leasingodawca (finansujący) odkupuje od leasingobiorcy, czyli korzystającego (przedsiębiorcy) przedmiot (nieruchomość), która była własnością tego przedsiębiorcy. Leasingobiorca – dawny właściciel, za używanie nieruchomości płaci ustalony w umowie czynsz. Po upływie okresu, na który umowa leasingu zwrotnego została zawarta, korzystający nabywa z powrotem nieruchomość, za określoną w umowie wartość końcową.

Przedmiotem leasingu mogą być zarówno nieruchomości komercyjne przeznaczone pod wynajem, jak również nieruchomości wykorzystywane do prowadzenia działalności gospodarczej, w tym lokale:

  • biurowe,
  • biurowo-magazynowe,
  • biurowo-usługowe,
  • hale magazynowe,
  • centra logistyczne,
  • obiekty usługowe i handlowe,
  • hale produkcyjne.

 

Leasing operacyjny a leasing finansowy – na czym polegają?

Decydując się na leasing zwrotny nieruchomości, przedsiębiorcy mogą wybrać jeden z jego dwóch wariantów: operacyjny lub finansowy.

W przypadku leasingu operacyjnego nieruchomości, przedmiot umowy – nieruchomość, przez cały czas jej trwania należy do leasingodawcy i stanowi jego środek trwały. Formalne przeniesienie własności, wpisanie jej do ewidencji środków trwałych oraz wykup następują dopiero po zakończeniu umowy. Przy leasingu finansowym nieruchomości, przedmiot umowy staje się środkiem trwałym leasingobiorcy w momencie podpisania umowy leasingowej. Leasingobiorca dokonuje odpisów amortyzacyjnych, natomiast wykup następuje w momencie zapłaty ostatniej raty leasingowej.

jak działa leasing nieruchomości

Dla jakich firm jest leasing zwrotny nieruchomości?

Finansowanie nieruchomości w formie leasingu to ciekawe rozwiązanie zwłaszcza dla podmiotów planujących kolejne inwestycje w środki trwałe, jak również remonty czy rozbudowę dotychczasowych przestrzeni. Dobrze sprawdzi się też jako uzupełnienie kapitału obrotowego czy sposób na konsolidację zobowiązań kredytowych. Jako że przedmiot leasingu pozostaje w rękach finansującego, nie dochodzi do przestojów w ciągłości prowadzenia działalności gospodarczej.

Wśród zalet leasingu zwrotnego nieruchomości wskazywana jest też uproszczona procedura względem kredytu bankowego. To spore udogodnienie dla przedsiębiorstw o osłabionej kondycji finansowej, dla których leasing stanowi jedyną opcję pozyskania środków.

 

Czy leasing zwrotny nieruchomości się opłaca?

Leasing zwrotny nieruchomości stał się w ostatnich latach przydatnym narzędziem finansowania dla firm z wielu branż. Zapewnia przedsiębiorcom liczne korzyści niedostępne w innych produktach finansowania kapitałem obcym. Przede wszystkim, leasing zwrotny nieruchomości daje możliwość uwolnienia środków na dowolny cel, w tym spłatę zobowiązań, kolejną inwestycję czy zwiększenie środków obrotowych. Spółka leasingowa nie ma bowiem kontroli nad sposobem ich wykorzystania.

Leasing zwrotny oznacza też możliwość dokonania rewaluacji wartości nieruchomości. Wynika to za faktu, że transakcja nabycia nieruchomości zawsze odbywa się w oparciu o aktualną rynkową wartość nieruchomości – nie ma zatem znaczenia jej wartość bilansowa. Co istotne, przedsiębiorca ma zagwarantowaną notarialnie możliwość odzyskania nieruchomości po zakończeniu umowy leasingu za z góry określoną kwotę.

Podobnie jak pozostałe formy leasingu, leasing zwrotny jest też korzystny podatkowo. Opłata wstępna wraz z ratami leasingowymi stanowią koszty uzyskania przychodu, co pozwala na obniżenie podatków. Opłacalność takiego rodzaju inwestycji warto sprawdzić, korzystając z internetowych kalkulatorów leasingu zwrotnego nieruchomości.

 

Czytaj także:

  1. Inwestowanie w antyki – czy to dobry pomysł?
  2. Condohotel
  3. Condohotel – czy to się opłaca?
  4. Czy opłaca się kupować obligacje skarbowe w 2020 roku?
  5. Pożyczki społecznościowe
Autor: Małgorzata Dadok-Grabska

Małgorzata Dadok-Grabska

Od blisko 15 lat zajmuje się kreacją wartościowych treści, ze szczególnym zamiłowaniem do tematów związanych z finansami osobistymi, inwestycjami czy rynkiem nieruchomości. Wierzy, że odpowiednie zarządzanie posiadanym kapitałem pozwala na budowanie majątku zabezpieczającego przyszłość. Nigdy nie traci umiejętności elastycznego podejścia oraz chęci do poszukiwania nowych rozwiązań. Doświadczenie zawodowe zdobywała pracując w branży mobile marketingu oraz nowych technologii. Od ponad 4 lat prowadzi własną działalność. Prywatnie miłośniczka dekoracji wnętrz i home stagingu.

Komercjalizacja nieruchomości ‒ jak to zrobić krok po kroku?

Inwestowanie w nieruchomości komercyjne to jeden z lepszych sposobów na osiąganie stałego, pasywnego dochodu. Dynamiczny rozwój polskiego rynku nieruchomości komercyjnych doprowadził...

6 czerwca 2020 3 minuty czytania

Komercjalizacja nieruchomości ‒ jak to zrobić krok po kroku?

Już wkrótce płatności Bitcoin na PayPal. Kurs BTC szybuje w górę

21 października PayPal ogłosił, że już wkrótce w ramach działalności tego serwisu płatnościowego będzie można korzystać z Bitcoina oraz 3 innych...

26 października 2020 1 minuta czytania

Już wkrótce płatności Bitcoin na PayPal. Kurs BTC szybuje w górę

Inwestycja w antyki - czy to dobry pomysł?

Antyk to wartościowy przedmiot, który ma przynajmniej pięćdziesiąt lat, chociaż niektórzy kolekcjonerzy uważają, że mianem tym można określać jedynie obiekty, pochodzące...

5 czerwca 2019 3 minuty czytania

Inwestycja w antyki - czy to dobry pomysł?

Zadbaj o swoje oszczędności

Zostaw adres e-mail i zacznij inwestować.

Oświadczam, że dane osobowe wskazane w formularzu podane zostały dobrowolnie po zapoznaniu się z informacjami, których przekazanie jest konieczne na mocy art. 13 RODO.

Wyrażam zgodę na przetwarzanie przez Petram House sp. z o.o. i spółek z nią powiązanych, działających w ramach grupy Petram House, moich danych osobowych w postaci imienia i nazwiska oraz adresu poczty elektronicznej i numeru telefonu w celu przesyłania mi informacji marketingowych dotyczących produktów i usług oferowanych przez Petram House sp. z o.o. za pomocą środków komunikacji elektronicznej i telekomunikacyjnej. Chcę otrzymać informacje handlowe i marketingowe poprzez e-mail.

Szybki kontakt
Telefon

+48 881 460 820